Самозанятость – налоговый режим, который выбирают физические лица, работающие на себя. Ежегодно количество самозанятых в России возрастает, по данным ФНС в 2023 численность достигла 9 миллионов – это не предел. Налог на профессиональный доход (НПД) является отличным решением для фрилансеров, мастеров ручной работы, частных специалистов и других направлений, не нуждающихся в привлечении персонала и не связанных с высоким годичным доходом. Помимо организации работы, существует важный вопрос – как самозанятым принимать оплату, чтобы не нарушать законодательство и не сталкиваться со штрафами. Разбираем лучшие способы с плюсами и минусами, даем рекомендации по выбору агрегатора, объединяющего разные платежные методы.
Кто такие самозанятые
Самозанятый – физическое лицо, которое продает товары собственного производства или работает на себя, предоставляя разные виды услуг. В качестве примера: Анна покупает готовую белую посуду и расписывает ее своими руками, а Максим создает фотографии на заказ без официального трудоустройства – они могут стать плательщиками НПД. Главное требование – отсутствие наемных работников, запрещено перепродавать готовую продукцию, также режим недоступен для тех, кто реализует маркированные и подакцизные товары. К основным плюсам самозанятости относятся:
- простая и быстрая регистрация, ее можно пройти онлайн;
- доступность налогового режима для индивидуальных предпринимателей (со спецусловиями);
- легкая фискализация всех операций и сделок, осуществляемая через приложение «Мой налог»;
- не нужна контрольно-кассовая техника;
- один налог – НПД, заботиться об НДФЛ и НДС не придется.
Еще один плюс – совмещение уплаты НПД с официальной занятостью. Министерство труда РФ разъясняет эту норму так: работник по найму, который в свободное время занимается оказанием услуг или производством, вправе платить налог с дохода, полученного от «самостоятельной» деятельности.
Какие условия и налоговые ставки действуют для самозанятых
Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД можно в приложении «Мой налог» и уполномоченном банке, на Госуслугах или сайте ФНС: процедура занимает минимальное количество времени. Установлен лимит на годовой доход – 2,4 миллиона рублей.
Самозанятые вправе сотрудничать с любыми клиентами, но от их статуса зависит налоговая ставка: 4% – для сделок с физлицами, 6% – для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Специальный налоговой режим на профессиональный доход отличается следующими условиями:
- не нужна онлайн-касса: фискализация, формирование чеков выполняются через мобильное приложение;
- работа без отчетности и деклараций, учет ведется автоматически через приложение;
- можно не уплачивать фиксированные взносы на пенсионное страхование, они вносятся в добровольном порядке;
- автоматический расчет и начисление налога с операций, зафиксированных в приложении. Заработная плата при официальном трудоустройстве не учитывается.
Стать самозанятыми могут не только граждане России, но и стран, входящих в Евразийский экономический союз – это Белоруссия, Киргизия, Казахстан и Армения. Налоговая отчетность максимально облегчена:
- через приложение «Мой налог» добавляется новая продажа;
- указываются наименование товара/услуги, вводится стоимость и выбирается тип клиента (физлицо, юрлицо, индивидуальный предприниматель);
- данные фиксируются, формируется чек, который можно отправить заказчику на электронную почту или мобильный телефон, передать лично или предоставить QR-код для последующего считывания.
Рекомендуется отражать доходы сразу после сделки, в некоторых ситуациях – не позднее 9 числа месяца, который следует за расчетным. Квитанция на оплату налога формируется автоматически налоговым органом и отображается в приложении.
Нужен ли отдельный счет для приема оплаты
Для приема платежей физические лица на НПД могут не открывать новый счет/кошелек, поступления разрешено получать на имеющиеся карты. Действует одно важное правило: все доходы, поступившие в результате профессиональной деятельности самозанятого, должны фиксироваться в приложении «Мой налог». Физлицо на НПД формирует чек, ФНС учитывает доход как тот, по которому нужно начислять налог. Опасаться блокировок из-за поступлений не стоит: Центробанк рекомендуется финорганизациям проводить проверку статуса держателя карты. Если нужно разделить финансовые поступления, например, от официального трудоустройства и самозанятости, – проще открыть разные счета. Вопрос лишь в удобстве.
Как принимать оплату самозанятым – топ-5 способов
Плательщики НПД вправе принимать оплату любыми доступными способами как офлайн, так и онлайн – это наличные и безналичные платежи. Рассмотрим популярные варианты.
Наличными
Наличные средства – самый простой в реализации метод, но он доступен только для самозанятых со строгой локальной привязкой. Например, мастер изготавливает габаритную мебель и выполняет ее доставку/предлагает самовывоз в границах Ростова-на-Дону. Он взаимодействует с клиентами в офлайне, поэтому может получить предоплату и осуществить расчет при личной встрече. Для доминирующей части специалистов такой формат неудобен, он ограничивает возможности для продажи товаров и предоставления услуг, ориентированных на масштабирование.
Напрямую на банковскую карту
Классический способ, тоже отличающийся простотой в реализации: самозанятый отправляет клиенту номер карты, после чего получает оплату, фиксирует ее в «Мой налог» и формирует чек. Однако здесь есть существенные минусы:
- потенциальный заказчик может не дождаться отправки номера карты, особенно если от обращения до ответа проходят более 20-30 минут. Он просто уйдет к конкуренту;
- аудитория не слишком доверяет специалистам, которые отправляют номера карт. Такой метод кажется подозрительным, что существенно снижает платежную конверсию;
- проблемы с транзакциями из-за рубежа.
Для получения денежных средств не придется открывать новую карту, однако во избежание блокировок и для разделения финансовых потоков лучше позаботиться о новом счете.
На электронный кошелек
Схема аналогичны той, что действует в случае с банковскими картами. Самозанятый отправляет номер кошелька или ссылку, клиент – переводит деньги, после чего получает чек. Аудитория тоже опасается рисков, связанных с мошенничеством, поэтому электронные кошельки используются редко.
Через систему быстрых платежей
С октября 2021 года для самозанятых стал доступен прием оплаты по СБП – Системе быстрых платежей, упрощающие финансовые расчеты. Метод пользуется огромной популярностью, из дополнительных плюсов – минимальные ставки комиссии (менее 0,7%). Участники сделки должны иметь карты/счета в банках, зарегистрированных в СБП, для самозанятых открыты все инструменты системы.
QR-коды. Генерируются и размещаются в интернете/демонстрируются на экране смартфона, могут быть распечатаны и нанесены на физические носители – от визиток до табличек. Для проведения оплаты клиенту достаточно отсканировать QR-код, здесь 2 сценария:
- 1 – нужно открыть мобильное приложение банка-участника СБП, отсканировать код и подтвердить платеж;
- 2 – нужно отсканировать код камерой устройства, после чего отобразится список банковских приложений, доступных на смартфоне. Пользователь выбирает необходимое, авторизуется и проводит транзакцию.
По ссылке. Плательщик НПД формирует ее в мобильном приложении банка, после чего отправляет клиенту. Последний осуществляет переход, видит список установленных мобильных банкингов и кликает на нужный. Заходит в приложение, перечисляет средства. Второй вариант – подписочная модель: тоже использует ссылка, но пользователь может настроить регулярные списания.
Переводы – моментальные, самозанятый сразу получает уведомление о поступлении средств, после чего может зафиксировать операцию и создать чек для потребителя. При необходимости легко сделать возврат – здесь все также просто, как с другими методами оплаты.
Эквайринг
До подключения нужно обратиться в банк, который предоставляет услугу для уточнения деталей. Просто обстоит ситуация при совмещении ИП и самозанятости, ведь предприниматель имеет право открывать расчетный счет, что позволяет подключать мобильный, интернет- и торговый эквайринг. Для самозанятых расчетные счета недоступны, ведь они являются физическими лицами на специальном налоговом режиме, остается один вариант – интернет-эквайринг для приема платежей онлайн на собственном сайте (без терминалов и другого оборудования).
Эквайринг автоматизирует финансовые операции, особенно удобен при наличии сайта: клиент оформляет заказ и переходит в форму, где может провести оплату. Некоторые поставщики услуги автоматизируют отправку чеков (в среднем 1-1,2% от суммы платежа за чек), дополнительно – комиссия сервиса, составляющая не менее 2-3%. К плюсам эквайринга стоит отнести:
- разнообразие интеграций и модулей для подключения на сайт;
- автоматизацию отправки чеков;
- повышение лояльности аудитории, а также доверия за счет аккуратной платежной формы;
- удобство при проведении транзакций.
Из минусов – переводы только по банковским картам, что существенно ограничивает вариативность платежных методов для заказчиков.
Как самозанятому принимать оплату онлайн помощью агрегаторов
Агрегатор – полноценная инфраструктура для приема оплаты, платформы ведут сотрудничество не только с индивидуальными предпринимателями и организациями, но и самозанятыми. Объединяют все способы приема оплаты в режиме одного окна, поддерживая:
- карты российских и иностранных банков от Visa, Mastercard, Maestro, Мир – полноценный эквайринг, но без географической привязки и потребности в открытии расчетного счета;
- электронные кошельки;
- Система быстрых платежей.
Дополнительно – платежные ссылки (после клика по ним клиент попадает в специальную форму, выглядящую официально и презентабельно), которые можно отправлять как в мессенджерах, так и социальных сетях и через другие каналы. Для интеграции системы на сайт предусмотрены готовые модули для популярных CMS, есть другие интересные инструменты, упрощающие и повышающие безопасность сделок:
- рекуррентные платежи, в рамках которых клиент подключает регулярное автоматическое списание денежных средств в пользу продавца товаров/услуг;
- заморозка предоплаты. Позволяет защититься от невыкупов, особенно в сферах, связанных с предзаказом и дорогими услугами/товарами.
Эти методы удобны для плательщиков НПД, которые работают как онлайн, так и офлайн. Регистрация занимает в среднем сутки, после нее открывается личный кабинет – здесь есть вся необходимая информация о транзакциях в виде удобных отчетов. Тарификация зависит от статуса партнера (ИП, ООО, самозанятый), объема платежей, среднего чека, географии клиентов.
Как самозанятому выбрать агрегатор для приема оплаты
С помощью агрегаторов самозанятый может принимать оплату картой, электронными деньгами при наличии сайта и без него, однако к выбору сервиса нужно подойти внимательно. Первый вопрос – ведется ли сотрудничество с физическими лицами на НПД. Если да, то оценка платформы проводится по следующим параметрам:
- количество доступных платежных методов, подходят ли они специалисту на НПД и его аудитории;
- принцип тарификации и наличие абонентской платы (лучше, когда ее нет);
- надежность. Сервис должен располагать антифрод-системой для противодействия мошенничеству, соответствовать требованиям Центробанка и PCI DSS (безопасность данных в индустрии платежных карт);
- наличие готовых решений для простой интеграции – это модули для CMS, виджеты, иное;
- условия и сроки зачисления денежных средств на счет самозанятого.
Обязательно тестирование скорости ответа технической поддержки: ее представители должны быть на связи постоянно, чтобы оперативно обрабатывать заявки, независимо от времени суток.
В заключение
Рассказали, как самозанятым принимать оплату на сайте, в социальных сетях, мессенджерах и офлайн: доступен широкий выбор инструментов, которые можно использовать на выгодных условиях. Наиболее удобными и привычными для аудитории являются эквайринг и формы, позволяющие использовать подходящий способ для перечисления средств продавцу товаров или поставщику услуг. Наличие выбора обеспечивает повышение конверсии, облегчает процесс учета (данные о транзакциях хранятся в личном кабинете), гарантирует безопасность за счет современных стандартов шифрования и других решений, а также позволяет получать оплату в режиме 24/7. Самозанятый может подключить банковский эквайринг, если нужны разные платежные методы и дополнительные инструменты (автоплатежи, ссылки, заморозка) – оптимальным решением являются агрегаторы.
